給外單位報銷費用怎么做賬(跨年報銷費用怎么調表)

行政單位跨年報銷怎么做賬?

事業單位發生的真實費用,如果報銷及時,往來款項及時清理,在當年完全可以報銷,列入當年的支出。

以2017年為例,單位取得跨期票據主要有以下情形:

1、發票日期開具年度為2016年度,在2017年度列支,一般在2017年年初1月份報銷;

2、發票日期開具年度為2017年度,在2018年度列支,一般在2018年年初1月份報銷;

因此,事業單位跨期發票,可以這樣做賬:

借:以前年度損益調整

借:管理費用

結轉以前年度損益調整

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

發票跨年作廢賬務處理如何做?

跨年不能作廢,只能沖紅。

按沖銷收入做"利潤分配-未分配利潤"科目

1、紅字發票

借:應收賬款 退票的不含稅數負數

貸:以前年度損益調整 退票的不含稅數負數

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數

2、沖回12月份結轉成本

借:庫存商品

貸:以前年度損益調整

3、結轉未分配利潤

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整 (余額)

發票作廢需要符合以下條件

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間沒有超過銷售方開票當月;

2、銷售方沒抄稅也沒記賬;

3、購買方未認證,或認證結果顯示"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"。

正常情況下,及時處理有問題的發票,都能進行作廢.但發生以下情況,發票無法作廢:

1、商家開具的電子發票;

2、成品油發票;

3、已經認證了的發票。

以上整理的資料內容,就是我們關于"行政單位跨年報銷怎么做賬?"這一問題的具體回答.具體的話,大家可以參考上述列舉的例子來加以理解.對于跨年發票我們也是可以進行報銷做賬的,但是跨年發票是不可以作廢的,需要進行沖紅處理。

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